Stel je voor, je hebt een eenmanszaak die lekker loopt, de klanten stromen binnen en je omzet groeit gestaag. Maar dan komt het moment dat je je afvraagt of het misschien tijd is voor de volgende stap. Een van die stappen kan zijn om je eenmanszaak naar bv om te zetten. Waarom zou je dat doen? Wat zijn de voordelen? Laten we dat eens rustig bekijken.
Eén van de hoofdredenen om over te stappen naar een bv is de beperking van je persoonlijke aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor schulden van je bedrijf. Dat betekent dat als het misgaat, je met je privévermogen moet opdraaien voor de schade. Bij een bv ligt dat anders. De bv is een rechtspersoon, wat betekent dat de aansprakelijkheid in principe beperkt blijft tot het vermogen van de bv zelf. Dat geeft toch net wat meer gemoedsrust, niet?
Daarnaast zijn er flinke belastingvoordelen te behalen wanneer je omzet boven een bepaalde drempel komt. Vaak wordt gezegd dat het omslagpunt rond de €125.000 aan winst ligt. Vanaf dat moment kan de vennootschapsbelasting voordeliger uitpakken dan de inkomstenbelasting die je als eenmanszaak betaalt. Natuurlijk zijn er altijd uitzonderingen en specifieke situaties, maar het is zeker iets om in overweging te nemen.
De eerste stappen naar de overstap
Oké, dus je hebt besloten dat het tijd is voor een bv. Maar waar begin je dan eigenlijk? Het klinkt allemaal misschien wat overweldigend, maar met een goed stappenplan kom je er wel. Allereerst moet je duidelijk hebben waarom je precies wilt overstappen en wat je doelen zijn. Dit helpt bij het maken van keuzes tijdens het proces.
Een cruciale stap is het opstellen van een intentieverklaring als je kiest voor een geruisloze inbreng. Deze verklaring moet vóór 1 oktober bij de Belastingdienst liggen als je wilt dat de omzetting met terugwerkende kracht vanaf 1 januari geldt. Dit voorkomt directe belastingheffing op stille reserves en goodwill bij de omzetting, wat vaak voordelig uitpakt.
Het bepalen van de waarde van je onderneming is ook essentieel. Dit doe je door middel van balans- en winst-en-verliesrekeningen. Hier komt vaak een accountant aan te pas die alles netjes voor je uitrekent. De waarde wordt dan meegenomen in de aandelenkapitalisatie van de nieuwe bv.
Wat te regelen bij de notaris
Nu komt het moment dat je daadwerkelijk naar de notaris moet. De notaris speelt een belangrijke rol in dit proces omdat hij of zij verantwoordelijk is voor de oprichting van de bv. Bij de notaris worden alle juridische documenten opgesteld en ondertekend, zoals de oprichtingsakte en de statuten van de bv.
In deze statuten wordt onder andere vastgelegd wie de bestuurders zijn, wat het doel van de bv is en hoe aandelenoverdracht geregeld wordt. Het klinkt misschien als droge kost, maar het is ontzettend belangrijk om dit goed op papier te hebben staan. Een goede notaris denkt hierin mee en zorgt ervoor dat alles netjes en volgens de wet geregeld wordt.
Bovendien moet er een openingsbalans worden opgesteld waarin alle activa en passiva van de onderneming worden opgenomen op het moment van omzetting. Dit document wordt dan ingediend bij de Kamer van Koophandel (KvK). Het klinkt als veel papierwerk, maar het hoort er allemaal bij.
Boekhouding en administratie aanpassen
Zodra de bv officieel is opgericht, verandert er ook het een en ander in je boekhouding en administratie. Een bv heeft andere fiscale verplichtingen dan een eenmanszaak, wat betekent dat je boekhouding daarop aangepast moet worden. Dit omvat onder meer het bijhouden van aandeelhoudersregisters, jaarrekeningen en notulen van aandeelhoudersvergaderingen.
Daarnaast moet er ook gekeken worden naar loonadministratie omdat jij als directeur-grootaandeelhouder (DGA) nu salaris gaat ontvangen vanuit de bv. Dit brengt weer extra administratieve verplichtingen met zich mee zoals het indienen van loonbelastingaangiften. Misschien klinkt dit allemaal als veel werk, maar gelukkig kun je hier vaak hulp bij krijgen van gespecialiseerde boekhouders of accountants.
Ook moeten bestaande contracten zoals lease- of huurcontracten wellicht opnieuw bekeken worden om ze over te kunnen zetten naar de nieuwe rechtsvorm. Hierin kunnen juridische haken en ogen zitten waar je rekening mee moet houden.
Financiële voordelen van een bv beheren
Eenmaal overgestapt naar een bv, kan het slim zijn om goed gebruik te maken van alle financiële voordelen die deze rechtsvorm biedt. Eén van die voordelen is bijvoorbeeld dat winsten in een bv gunstiger belast kunnen worden dan in een eenmanszaak, mits je boven die eerder genoemde drempel uitkomt.
Bovendien heb je binnen een bv meer mogelijkheden voor fiscale planning en optimalisatie. Zo kun je bijvoorbeeld kiezen voor pensioenopbouw binnen eigen beheer of gebruikmaken van investeringsaftrekken en subsidies waar alleen rechtspersonen aanspraak op kunnen maken.
Natuurlijk blijft het belangrijk om regelmatig met je accountant of financieel adviseur om tafel te zitten om te kijken hoe je deze voordelen optimaal kunt benutten zonder onnodige risico’s te nemen. Een goed financieel plan kan ervoor zorgen dat jouw onderneming ook op lange termijn gezond blijft groeien.